AIBPMAIBPM
International Journal of Applied Business and International ManagementInternational Journal of Applied Business and International ManagementPemahaman tentang profitabilitas perusahaan sangat penting bagi perusahaan di pasar berkembang, di mana ketidakpastian struktural dan tekanan kompetitif sering menentukan kinerja keuangan. Penelitian ini mengkaji bagaimana empat rasio keuangan utama, yaitu current ratio (CR), debt‑to‑asset ratio (DAR), net profit margin (NPM), dan total asset turnover (TATO), mempengaruhi return on assets (ROA) pada perusahaan LQ45 Bursa Efek Indonesia (IDX) selama periode 2020‑2023. Dengan menggunakan 80 observasi firm‑year, analisis mengaplikasikan pendekatan hibrida yang menggabungkan regresi Bayesian untuk menangkap ketidakpastian parameter dan XGBoost‑SHAP untuk meningkatkan interpretabilitas serta mendeteksi pola non‑linier. Hasil posterior Bayesian menunjukkan bahwa TATO memiliki pengaruh paling kuat terhadap profitabilitas (β = 0,072, 95% CI: 0,041–0,101), sementara DAR memberikan pengaruh positif sedang (β = 0,018, 95% CI: 0,005–0,032). NPM memberikan kontribusi positif yang lebih lemah (β = 0,009, 95% CI: 0,001–0,018), dan CR tidak signifikan (β = –0,002, 95% CI: –0,010–0,006). Secara numerik, peningkatan 10% pada TATO diperkirakan meningkatkan ROA sebesar 0,7%, menegaskan peran sentral efisiensi operasional dalam membentuk profitabilitas perusahaan. Temuan ini memperkuat Resource‑Based View dan Trade‑Off Theory serta menyoroti nilai pendekatan hibrida dalam meningkatkan ketangguhan model profitabilitas di pasar berkembang.
Analisis menunjukkan bahwa total asset turnover (TATO) merupakan faktor paling berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan LQ45, diikuti oleh debt‑to‑asset ratio (DAR), sementara net profit margin (NPM) memberikan kontribusi lebih lemah dan current ratio (CR) tidak signifikan.Temuan ini mendukung Resource‑Based View serta Trade‑Off Theory, menegaskan bahwa efisiensi operasional dan struktur modal seimbang meningkatkan kinerja keuangan di pasar berkembang.Pendekatan hibrida Bayesian regression dengan XGBoost‑SHAP terbukti menghasilkan inferensi probabilistik yang kuat serta interpretabilitas prediktif, menawarkan kontribusi metodologis bagi penelitian akuntansi dan keuangan.
Penelitian selanjutnya dapat mengeksplorasi apakah integrasi variabel tata kelola perusahaan dan indikator ESG ke dalam model Bayesian‑XGBoost dapat meningkatkan akurasi prediksi profitabilitas pada perusahaan LQ45, dengan menggunakan data teks dari laporan tahunan sebagai variabel tambahan. Selanjutnya, studi dapat mengembangkan model hierarki Bayesian yang memperhitungkan perbedaan antar‑sektor industri untuk mengidentifikasi efek heterogenitas rasio keuangan terhadap ROA, sehingga memberikan insight yang lebih terperinci bagi masing‑masing sektor. Akhirnya, penelitian dapat menyelidiki efek interaksi dinamis antara TATO dan DAR dalam jangka panjang menggunakan pendekatan time‑series Bayesian, guna menilai bagaimana perubahan simultan dalam efisiensi aset dan struktur modal mempengaruhi profitabilitas perusahaan di pasar yang mengalami volatilitas ekonomi tinggi.
- The Different Effects of Firm Resources on Firm Performance under Volatility: An Examination Using Big... onlinelibrary.wiley.com/doi/10.1155/2022/6151667The Different Effects of Firm Resources on Firm Performance under Volatility An Examination Using Big onlinelibrary wiley doi 10 1155 2022 6151667
- Full article: How capital structure and bank liquidity affect bank performance: Evidence from the Bayesian... tandfonline.com/doi/full/10.1080/23322039.2023.2260243Full article How capital structure and bank liquidity affect bank performance Evidence from the Bayesian tandfonline doi full 10 1080 23322039 2023 2260243
- Profitability ratio analysis to assess the financial performance | International Journal of Applied Finance... doi.org/10.35335/ijafibs.v11i4.243Profitability ratio analysis to assess the financial performance International Journal of Applied Finance doi 10 35335 ijafibs v11i4 243
- The Determinants of Profitability of Large-Scale and Small-Scale Turkish Deposit Banks. determinants... doi.org/10.51410/jcgirm.8.1.1The Determinants of Profitability of Large Scale and Small Scale Turkish Deposit Banks determinants doi 10 51410 jcgirm 8 1 1
- XGB and SHAP credit scoring model based on Bayesian optimization | Journal of Computing and Electronic... doi.org/10.54097/jceim.v10i1.5368XGB and SHAP credit scoring model based on Bayesian optimization Journal of Computing and Electronic doi 10 54097 jceim v10i1 5368
| File size | 762.6 KB |
| Pages | 24 |
| DMCA | Report |
Related /
KWIKKIANGIEKWIKKIANGIE Teori yang terkandung dalam penelitian ini terdiri dari bank, saham, harga saham, likuiditas, profitabilitas, dan solvabilitas. Penelitian ini juga memilikiTeori yang terkandung dalam penelitian ini terdiri dari bank, saham, harga saham, likuiditas, profitabilitas, dan solvabilitas. Penelitian ini juga memiliki
ADAIADAI Hasil penelitian ini mendukung asumsi teori self-determination bahwa tingkat otonomi motivasi bervariasi tergantung pada sumber atau faktor organisasiHasil penelitian ini mendukung asumsi teori self-determination bahwa tingkat otonomi motivasi bervariasi tergantung pada sumber atau faktor organisasi
STIEMADANISTIEMADANI Penelitian ini bertujuan untuk menerapkan sistem pengingat administrasi keuangan berbasis spreadsheet guna meningkatkan efektivitas pengelolaan administrasiPenelitian ini bertujuan untuk menerapkan sistem pengingat administrasi keuangan berbasis spreadsheet guna meningkatkan efektivitas pengelolaan administrasi
STIKKENDALSTIKKENDAL Pendekatan yang menekankan kedisiplinan, variasi metode pembelajaran, serta pembinaan spiritual dan kerja sama dengan orang tua dan masyarakat menghasilkanPendekatan yang menekankan kedisiplinan, variasi metode pembelajaran, serta pembinaan spiritual dan kerja sama dengan orang tua dan masyarakat menghasilkan
STKIP PESSELSTKIP PESSEL Sebagai seorang muslim hendaknya kita mengikuti teladan terbaik kita yaitu Nabi Muhammad saw yang telah memberikan contoh akhlak yang mulia karena perilakuSebagai seorang muslim hendaknya kita mengikuti teladan terbaik kita yaitu Nabi Muhammad saw yang telah memberikan contoh akhlak yang mulia karena perilaku
TRI GUNA DHARMATRI GUNA DHARMA Penyakit ini disebabkan karena gaya hidup yang kurang sehat, seperti konsumsi fast food yang berlebihan, makanan yang tidak higienis atau makanan yangPenyakit ini disebabkan karena gaya hidup yang kurang sehat, seperti konsumsi fast food yang berlebihan, makanan yang tidak higienis atau makanan yang
ITSKHATULISTIWAITSKHATULISTIWA Indonesia Paradise Property Tbk (INPP) pada 2022. Perhitungan Economic Value Added (EVA) dan Market Value Added (MVA) untuk 30 sampel penelitian menunjukkanIndonesia Paradise Property Tbk (INPP) pada 2022. Perhitungan Economic Value Added (EVA) dan Market Value Added (MVA) untuk 30 sampel penelitian menunjukkan
TRI GUNA DHARMATRI GUNA DHARMA Metode MOORA menggunakan rating atribut, dimana rating atribut harus dipangkatkan dulu dengan bobot yang bersangkutan, sehingga dapat mempercepat kinerjaMetode MOORA menggunakan rating atribut, dimana rating atribut harus dipangkatkan dulu dengan bobot yang bersangkutan, sehingga dapat mempercepat kinerja
Useful /
STIKBARSTIKBAR Diperlukan penguatan kompetensi manajemen, akurasi pengukuran, dan konseling untuk meningkatkan efektivitas kader dalam kontribusi penurunan stunting diDiperlukan penguatan kompetensi manajemen, akurasi pengukuran, dan konseling untuk meningkatkan efektivitas kader dalam kontribusi penurunan stunting di
SANIYASANIYA Materi pengabdian berkisar tentang kajian fiqih wanita bertema hijab dan batasan aurat wanita dalam kajian fiqih wanita dari perspektif tafsir al-Quran,Materi pengabdian berkisar tentang kajian fiqih wanita bertema hijab dan batasan aurat wanita dalam kajian fiqih wanita dari perspektif tafsir al-Quran,
UHBUHB Temuan ini menunjukkan bahwa integrasi prinsip-prinsip viktimologi dapat meningkatkan legitimasi peradilan dan memberikan keadilan yang lebih baik bagiTemuan ini menunjukkan bahwa integrasi prinsip-prinsip viktimologi dapat meningkatkan legitimasi peradilan dan memberikan keadilan yang lebih baik bagi
UHBUHB 5, SVM, Adaboost, KNN, dan Naïve Bayes, baik dari segi akurasi maupun sensitivitas deteksi terhadap kasus diabetes. Selain hasil metrik yang tinggi, penelitian5, SVM, Adaboost, KNN, dan Naïve Bayes, baik dari segi akurasi maupun sensitivitas deteksi terhadap kasus diabetes. Selain hasil metrik yang tinggi, penelitian