AIBPMAIBPM
International Journal of Applied Business and International ManagementInternational Journal of Applied Business and International ManagementPemahaman tentang profitabilitas perusahaan sangat penting bagi perusahaan di pasar berkembang, di mana ketidakpastian struktural dan tekanan kompetitif sering menentukan kinerja keuangan. Penelitian ini mengkaji bagaimana empat rasio keuangan utama, yaitu current ratio (CR), debt‑to‑asset ratio (DAR), net profit margin (NPM), dan total asset turnover (TATO), mempengaruhi return on assets (ROA) pada perusahaan LQ45 Bursa Efek Indonesia (IDX) selama periode 2020‑2023. Dengan menggunakan 80 observasi firm‑year, analisis mengaplikasikan pendekatan hibrida yang menggabungkan regresi Bayesian untuk menangkap ketidakpastian parameter dan XGBoost‑SHAP untuk meningkatkan interpretabilitas serta mendeteksi pola non‑linier. Hasil posterior Bayesian menunjukkan bahwa TATO memiliki pengaruh paling kuat terhadap profitabilitas (β = 0,072, 95% CI: 0,041–0,101), sementara DAR memberikan pengaruh positif sedang (β = 0,018, 95% CI: 0,005–0,032). NPM memberikan kontribusi positif yang lebih lemah (β = 0,009, 95% CI: 0,001–0,018), dan CR tidak signifikan (β = –0,002, 95% CI: –0,010–0,006). Secara numerik, peningkatan 10% pada TATO diperkirakan meningkatkan ROA sebesar 0,7%, menegaskan peran sentral efisiensi operasional dalam membentuk profitabilitas perusahaan. Temuan ini memperkuat Resource‑Based View dan Trade‑Off Theory serta menyoroti nilai pendekatan hibrida dalam meningkatkan ketangguhan model profitabilitas di pasar berkembang.
Analisis menunjukkan bahwa total asset turnover (TATO) merupakan faktor paling berpengaruh terhadap profitabilitas (ROA) pada perusahaan LQ45, diikuti oleh debt‑to‑asset ratio (DAR), sementara net profit margin (NPM) memberikan kontribusi lebih lemah dan current ratio (CR) tidak signifikan.Temuan ini mendukung Resource‑Based View serta Trade‑Off Theory, menegaskan bahwa efisiensi operasional dan struktur modal seimbang meningkatkan kinerja keuangan di pasar berkembang.Pendekatan hibrida Bayesian regression dengan XGBoost‑SHAP terbukti menghasilkan inferensi probabilistik yang kuat serta interpretabilitas prediktif, menawarkan kontribusi metodologis bagi penelitian akuntansi dan keuangan.
Penelitian selanjutnya dapat mengeksplorasi apakah integrasi variabel tata kelola perusahaan dan indikator ESG ke dalam model Bayesian‑XGBoost dapat meningkatkan akurasi prediksi profitabilitas pada perusahaan LQ45, dengan menggunakan data teks dari laporan tahunan sebagai variabel tambahan. Selanjutnya, studi dapat mengembangkan model hierarki Bayesian yang memperhitungkan perbedaan antar‑sektor industri untuk mengidentifikasi efek heterogenitas rasio keuangan terhadap ROA, sehingga memberikan insight yang lebih terperinci bagi masing‑masing sektor. Akhirnya, penelitian dapat menyelidiki efek interaksi dinamis antara TATO dan DAR dalam jangka panjang menggunakan pendekatan time‑series Bayesian, guna menilai bagaimana perubahan simultan dalam efisiensi aset dan struktur modal mempengaruhi profitabilitas perusahaan di pasar yang mengalami volatilitas ekonomi tinggi.
- The Different Effects of Firm Resources on Firm Performance under Volatility: An Examination Using Big... onlinelibrary.wiley.com/doi/10.1155/2022/6151667The Different Effects of Firm Resources on Firm Performance under Volatility An Examination Using Big onlinelibrary wiley doi 10 1155 2022 6151667
- Full article: How capital structure and bank liquidity affect bank performance: Evidence from the Bayesian... tandfonline.com/doi/full/10.1080/23322039.2023.2260243Full article How capital structure and bank liquidity affect bank performance Evidence from the Bayesian tandfonline doi full 10 1080 23322039 2023 2260243
- Profitability ratio analysis to assess the financial performance | International Journal of Applied Finance... doi.org/10.35335/ijafibs.v11i4.243Profitability ratio analysis to assess the financial performance International Journal of Applied Finance doi 10 35335 ijafibs v11i4 243
- The Determinants of Profitability of Large-Scale and Small-Scale Turkish Deposit Banks. determinants... doi.org/10.51410/jcgirm.8.1.1The Determinants of Profitability of Large Scale and Small Scale Turkish Deposit Banks determinants doi 10 51410 jcgirm 8 1 1
- XGB and SHAP credit scoring model based on Bayesian optimization | Journal of Computing and Electronic... doi.org/10.54097/jceim.v10i1.5368XGB and SHAP credit scoring model based on Bayesian optimization Journal of Computing and Electronic doi 10 54097 jceim v10i1 5368
| File size | 762.6 KB |
| Pages | 24 |
| DMCA | Report |
Related /
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE Aceh is a province granted authority to implement Jinayat Law (Islamic Criminal Law). This authority is regulated through Aceh Qanun No. 6 of 2014 on JinayatAceh is a province granted authority to implement Jinayat Law (Islamic Criminal Law). This authority is regulated through Aceh Qanun No. 6 of 2014 on Jinayat
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor yang membedakan perilaku konsumsi makanan cepat saji (kategori sering dan jarang) pada mahasiswaPenelitian ini bertujuan untuk menganalisis faktor-faktor yang membedakan perilaku konsumsi makanan cepat saji (kategori sering dan jarang) pada mahasiswa
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE Pemberian sanksi pidana penjara terhadap orang lanjut usia (lansia) bertentangan dengan prinsip keadilan, sehingga adanya pertimbangan hakim dalam putusanPemberian sanksi pidana penjara terhadap orang lanjut usia (lansia) bertentangan dengan prinsip keadilan, sehingga adanya pertimbangan hakim dalam putusan
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE Namun, di Bank Aceh Syariah Kantor Cabang Sabang, ditemukan pembiayaan bermasalah akibat nasabah tidak memenuhi kewajiban sesuai akad. Tujuan penelitianNamun, di Bank Aceh Syariah Kantor Cabang Sabang, ditemukan pembiayaan bermasalah akibat nasabah tidak memenuhi kewajiban sesuai akad. Tujuan penelitian
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE Penyelesaian konflik memerlukan transformasi cara berbicara, mendengarkan, dan memahami secara emosional, bukan sekadar diam atau bertahan. Dengan istriPenyelesaian konflik memerlukan transformasi cara berbicara, mendengarkan, dan memahami secara emosional, bukan sekadar diam atau bertahan. Dengan istri
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE The lack of clear administrative boundaries has led to various issues, including land ownership disputes, difficulties in resource management, and obstaclesThe lack of clear administrative boundaries has led to various issues, including land ownership disputes, difficulties in resource management, and obstacles
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE Respons atau daya tanggap BPBD Kabupaten Buton memberikan pelayanan pengaduan masyarakat terkait laporan kejadian bencana melalui WhatsApp. Pemulihan yangRespons atau daya tanggap BPBD Kabupaten Buton memberikan pelayanan pengaduan masyarakat terkait laporan kejadian bencana melalui WhatsApp. Pemulihan yang
GEUTHEEINSTITUTEGEUTHEEINSTITUTE Penelitian ini bertujuan untuk meningkatkan kemampuan berpikir kreatif siswa melalui penerapan model pembelajaran Synectics di kelas VII SMP Negeri 13Penelitian ini bertujuan untuk meningkatkan kemampuan berpikir kreatif siswa melalui penerapan model pembelajaran Synectics di kelas VII SMP Negeri 13
Useful /
SERAMBISERAMBI Penelitian ini bertujuan menganalisis optimasi manajemen evaluasi pembelajaran di ITS NU Lampung dengan pendekatan POAC (Planning, Organizing, Actuating,Penelitian ini bertujuan menganalisis optimasi manajemen evaluasi pembelajaran di ITS NU Lampung dengan pendekatan POAC (Planning, Organizing, Actuating,
SERAMBISERAMBI Implementasi Smart Work Design terbukti berperan strategis dalam meningkatkan profesionalisme dan keberlanjutan kader kesehatan komunitas pada layananImplementasi Smart Work Design terbukti berperan strategis dalam meningkatkan profesionalisme dan keberlanjutan kader kesehatan komunitas pada layanan
AIBPMAIBPM Sebaliknya, earnings persistence tidak berpengaruh signifikan terhadap REM, menandakan bahwa stabilitas laba tidak lagi menjadi sinyal utama kualitas perusahaanSebaliknya, earnings persistence tidak berpengaruh signifikan terhadap REM, menandakan bahwa stabilitas laba tidak lagi menjadi sinyal utama kualitas perusahaan
STAI MASSTAI MAS Subjek penelitian ini adalah 12 peserta didik. Teknik penelitian ini menggunakan observasi dan tes pada setiap akhir pembelajaran persiklus. Hasil dariSubjek penelitian ini adalah 12 peserta didik. Teknik penelitian ini menggunakan observasi dan tes pada setiap akhir pembelajaran persiklus. Hasil dari