RISETPRESSRISETPRESS
Pancasila International Journal of Applied Social SciencePancasila International Journal of Applied Social SciencePenelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif dari tinjauan sistematis jurnal terindeks Scopus tentang pencegahan dan deteksi penipuan dari 2021 hingga 2025, dengan hasil 39 artikel relevan. Hasil menunjukkan bahwa pencegahan dan deteksi penipuan memerlukan pendekatan harmonis melalui audit internal, kontrol internal, solusi teknologi, dan faktor organisasi seperti kepemimpinan dan skeptisisme profesional. Penggunaan teknologi canggih seperti machine learning, deep learning, dan analitik big data secara signifikan meningkatkan kemampuan deteksi, terutama dalam transaksi keuangan. Selain sistem kontrol intern, keterampilan auditor, dan sistem whistleblower, peran etika seperti privasi dan transparansi dalam sistem AI juga dicatat. Implikasi manajerial meliputi penguatan kontrol internal organisasi, pemanfaatan alat teknologi, dan pengembangan budaya skeptisisme serta tata kelola etis. Penelitian masa depan dapat fokus pada efektivitas jangka panjang metode ini, termasuk pertimbangan etika dalam AI, aplikasi sektoral, dan efisiensi biaya implementasinya di lingkungan terbatas sumber daya.
Strategi pencegahan dan deteksi penipuan yang dianalisis dalam jurnal yang dipublikasikan oleh Scopus dari 2021 hingga 2025 menunjukkan bahwa kedua aspek ini memerlukan pendekatan multidimensi yang terintegrasi.Audit internal, kontrol internal, solusi digital seperti e-procurement dan sistem keuangan desa, serta faktor organisasi seperti kepemimpinan dan skeptisisme profesional terbukti penting mengurangi risiko kecurangan.Sinergi antara akuntansi forensik dan analitik data besar menjadi alat kuat dalam mendeteksi ancaman potensial.Selain itu, metodologi deteksi penipuan modern berfokus pada pendekatan high-tech seperti machine learning, deep learning, dan analitik big data yang meningkatkan akurasi dan skala deteksi pola kecurangan kompleks, khususnya dalam transaksi keuangan.Sistem kontrol intern, kompetensi auditor, dan prosedur whistleblower diakui sebagai pertimbangan pendukung utama dalam penerapan deteksi penipuan.Isu hukum dan etika, terutama privasi dan transparansi dalam sistem AI, juga menjadi perhatian utama.
Penelitian lanjutan dapat fokus pada pengembangan kerangka kerja etika untuk sistem AI berbasis kebutuhan sektor spesifik, dengan mengeksplorasi bagaimana prinsip transparansi dan privasi diterapkan di sektor keuangan, kesehatan, atau e-commerce. Selain itu, evaluasi efektivitas kombinasi teknologi deteksi penipuan (seperti machine learning) dengan faktor manusia (seperti integritas auditor dan budaya organisasi) dalam lingkungan dengan sumber daya terbatas perlu diteliti untuk menemukan solusi yang cost-effective. Penelitian tentang perbandingan strategi pencegahan penipuan antar-negara atau sektor bisnis berbeda juga diperlukan untuk mengidentifikasi praktik terbaik yang bisa disesuaikan dengan konteks lokal.
- Business Perspectives - The effect of political will, information technology, and the quality of financial... doi.org/10.21511/pmf.14(1).2025.02Business Perspectives The effect of political will information technology and the quality of financial doi 10 21511 pmf 14 1 2025 02
- Privacy Intrusiveness in Financial-Banking Fraud Detection | MDPI. privacy financial banking fraud detection... doi.org/10.3390/risks9060104Privacy Intrusiveness in Financial Banking Fraud Detection MDPI privacy financial banking fraud detection doi 10 3390 risks9060104
- Full article: Determinants of Auditors Ability in Fraud Detection. full article determinants auditors... doi.org/10.1080/23311975.2022.2130165Full article Determinants of Auditors Ability in Fraud Detection full article determinants auditors doi 10 1080 23311975 2022 2130165
- Determinants influencing the effectiveness of internal (...). determinants influencing internal journal... doi.org/10.22495/jgrv13i1siart5Determinants influencing the effectiveness of internal determinants influencing internal journal doi 10 22495 jgrv13i1siart5
- Global Strategies in Fraud Prevention and Detection: A Systematic Review | Pancasila International Journal... risetpress.com/index.php/pancasila/article/view/1774Global Strategies in Fraud Prevention and Detection A Systematic Review Pancasila International Journal risetpress index php pancasila article view 1774
| File size | 432 KB |
| Pages | 15 |
| DMCA | Report |
Related /
DHSJOURNALDHSJOURNAL Penelitian ini bertujuan untuk menguji bagaimana sistem pengendalian internal (SIP) diterapkan pada proses penerimaan kas di Masjid Assalam Purimas Surabaya,Penelitian ini bertujuan untuk menguji bagaimana sistem pengendalian internal (SIP) diterapkan pada proses penerimaan kas di Masjid Assalam Purimas Surabaya,
UMPARUMPAR Keberhasilan tersebut menegaskan bahwa pendekatan advokasi bottom‑up yang didukung oleh data berbasis bukti dan kolaborasi strategis antara kelompokKeberhasilan tersebut menegaskan bahwa pendekatan advokasi bottom‑up yang didukung oleh data berbasis bukti dan kolaborasi strategis antara kelompok
UMPARUMPAR Oleh karena itu, strategi pemasaran digital yang menitikberatkan pada pembangunan kepercayaan konsumen, melalui vlogger terpercaya, ulasan jujur, dan kontenOleh karena itu, strategi pemasaran digital yang menitikberatkan pada pembangunan kepercayaan konsumen, melalui vlogger terpercaya, ulasan jujur, dan konten
UMPARUMPAR Temuan ini menunjukkan bahwa pola kepemimpinan yang diterapkan saat ini belum mampu mendorong peningkatan kinerja secara optimal. Knowledge sharing terbuktiTemuan ini menunjukkan bahwa pola kepemimpinan yang diterapkan saat ini belum mampu mendorong peningkatan kinerja secara optimal. Knowledge sharing terbukti
AZZUKHRUFCENDIKIAAZZUKHRUFCENDIKIA Tujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh kepemimpinan Islami, komitmen organisasi, pencegahan penipuan keuangan, dan sistem informasi akuntansiTujuan penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh kepemimpinan Islami, komitmen organisasi, pencegahan penipuan keuangan, dan sistem informasi akuntansi
AZZUKHRUFCENDIKIAAZZUKHRUFCENDIKIA Hal ini menunjukkan bahwa keadilan sendiri tidak cukup untuk memengaruhi kepatuhan dan memerlukan faktor lain, seperti kepercayaan pada pemerintah atauHal ini menunjukkan bahwa keadilan sendiri tidak cukup untuk memengaruhi kepatuhan dan memerlukan faktor lain, seperti kepercayaan pada pemerintah atau
MANDALANURSAMANDALANURSA Melalui pendekatan kualitatif dan analisis naratif dari visual dan dialog, studi ini mengungkapkan bahwa Kiriko berfungsi sebagai simbol perlawanan terhadapMelalui pendekatan kualitatif dan analisis naratif dari visual dan dialog, studi ini mengungkapkan bahwa Kiriko berfungsi sebagai simbol perlawanan terhadap
IAINU KEBUMENIAINU KEBUMEN Data dikumpulkan melalui wawancara, observasi, dan dokumentasi, dan keabsahannya diperiksa melalui triangulasi serta peningkatan ketekunan peneliti. AnalisisData dikumpulkan melalui wawancara, observasi, dan dokumentasi, dan keabsahannya diperiksa melalui triangulasi serta peningkatan ketekunan peneliti. Analisis
Useful /
UMSIUMSI Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif. Pengumpulan data ditempuh melalui pengamatan, wawancara dan dokumentasi terhadap informan yang terlibatPenelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif. Pengumpulan data ditempuh melalui pengamatan, wawancara dan dokumentasi terhadap informan yang terlibat
UMSIUMSI Bunga uang tersebut sebagai imbalan jasa atas modal yang dipinjamkannya. Pinjaman produktif tersebut di atas justru memberikan kesejahteraan masyarakatBunga uang tersebut sebagai imbalan jasa atas modal yang dipinjamkannya. Pinjaman produktif tersebut di atas justru memberikan kesejahteraan masyarakat
RISETPRESSRISETPRESS Faktor-faktor yang menentukan keamanan pangan meliputi jenis kelamin kepala rumah tangga, ukuran rumah tangga, pendapatan, dan tahun pendidikan. DisarankanFaktor-faktor yang menentukan keamanan pangan meliputi jenis kelamin kepala rumah tangga, ukuran rumah tangga, pendapatan, dan tahun pendidikan. Disarankan
RISETPRESSRISETPRESS Selain itu, hasil menunjukkan bahwa mayoritas responden (91,1%) sudah menikah dengan ukuran rumah tangga hingga lima anggota. Faktor-faktor yang signifikanSelain itu, hasil menunjukkan bahwa mayoritas responden (91,1%) sudah menikah dengan ukuran rumah tangga hingga lima anggota. Faktor-faktor yang signifikan