RISETPRESSRISETPRESS
Pancasila International Journal of Applied Social SciencePancasila International Journal of Applied Social SciencePenelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif dari tinjauan sistematis jurnal terindeks Scopus tentang pencegahan dan deteksi penipuan dari 2021 hingga 2025, dengan hasil 39 artikel relevan. Hasil menunjukkan bahwa pencegahan dan deteksi penipuan memerlukan pendekatan harmonis melalui audit internal, kontrol internal, solusi teknologi, dan faktor organisasi seperti kepemimpinan dan skeptisisme profesional. Penggunaan teknologi canggih seperti machine learning, deep learning, dan analitik big data secara signifikan meningkatkan kemampuan deteksi, terutama dalam transaksi keuangan. Selain sistem kontrol intern, keterampilan auditor, dan sistem whistleblower, peran etika seperti privasi dan transparansi dalam sistem AI juga dicatat. Implikasi manajerial meliputi penguatan kontrol internal organisasi, pemanfaatan alat teknologi, dan pengembangan budaya skeptisisme serta tata kelola etis. Penelitian masa depan dapat fokus pada efektivitas jangka panjang metode ini, termasuk pertimbangan etika dalam AI, aplikasi sektoral, dan efisiensi biaya implementasinya di lingkungan terbatas sumber daya.
Strategi pencegahan dan deteksi penipuan yang dianalisis dalam jurnal yang dipublikasikan oleh Scopus dari 2021 hingga 2025 menunjukkan bahwa kedua aspek ini memerlukan pendekatan multidimensi yang terintegrasi.Audit internal, kontrol internal, solusi digital seperti e-procurement dan sistem keuangan desa, serta faktor organisasi seperti kepemimpinan dan skeptisisme profesional terbukti penting mengurangi risiko kecurangan.Sinergi antara akuntansi forensik dan analitik data besar menjadi alat kuat dalam mendeteksi ancaman potensial.Selain itu, metodologi deteksi penipuan modern berfokus pada pendekatan high-tech seperti machine learning, deep learning, dan analitik big data yang meningkatkan akurasi dan skala deteksi pola kecurangan kompleks, khususnya dalam transaksi keuangan.Sistem kontrol intern, kompetensi auditor, dan prosedur whistleblower diakui sebagai pertimbangan pendukung utama dalam penerapan deteksi penipuan.Isu hukum dan etika, terutama privasi dan transparansi dalam sistem AI, juga menjadi perhatian utama.
Penelitian lanjutan dapat fokus pada pengembangan kerangka kerja etika untuk sistem AI berbasis kebutuhan sektor spesifik, dengan mengeksplorasi bagaimana prinsip transparansi dan privasi diterapkan di sektor keuangan, kesehatan, atau e-commerce. Selain itu, evaluasi efektivitas kombinasi teknologi deteksi penipuan (seperti machine learning) dengan faktor manusia (seperti integritas auditor dan budaya organisasi) dalam lingkungan dengan sumber daya terbatas perlu diteliti untuk menemukan solusi yang cost-effective. Penelitian tentang perbandingan strategi pencegahan penipuan antar-negara atau sektor bisnis berbeda juga diperlukan untuk mengidentifikasi praktik terbaik yang bisa disesuaikan dengan konteks lokal.
- Business Perspectives - The effect of political will, information technology, and the quality of financial... doi.org/10.21511/pmf.14(1).2025.02Business Perspectives The effect of political will information technology and the quality of financial doi 10 21511 pmf 14 1 2025 02
- Privacy Intrusiveness in Financial-Banking Fraud Detection | MDPI. privacy financial banking fraud detection... doi.org/10.3390/risks9060104Privacy Intrusiveness in Financial Banking Fraud Detection MDPI privacy financial banking fraud detection doi 10 3390 risks9060104
- Full article: Determinants of Auditors Ability in Fraud Detection. full article determinants auditors... doi.org/10.1080/23311975.2022.2130165Full article Determinants of Auditors Ability in Fraud Detection full article determinants auditors doi 10 1080 23311975 2022 2130165
- Determinants influencing the effectiveness of internal (...). determinants influencing internal journal... doi.org/10.22495/jgrv13i1siart5Determinants influencing the effectiveness of internal determinants influencing internal journal doi 10 22495 jgrv13i1siart5
- Global Strategies in Fraud Prevention and Detection: A Systematic Review | Pancasila International Journal... risetpress.com/index.php/pancasila/article/view/1774Global Strategies in Fraud Prevention and Detection A Systematic Review Pancasila International Journal risetpress index php pancasila article view 1774
| File size | 432 KB |
| Pages | 15 |
| DMCA | Report |
Related /
UPI YAIUPI YAI Gaya kepemimpinan ini menekankan visi, kepercayaan, dan tujuan bersama, sejalan dengan teori modern tentang kepemimpinan sebagai relasional. Namun, nilai-nilaiGaya kepemimpinan ini menekankan visi, kepercayaan, dan tujuan bersama, sejalan dengan teori modern tentang kepemimpinan sebagai relasional. Namun, nilai-nilai
STIECENDEKIAKUSTIECENDEKIAKU Penelitian ini didasarkan pada Theory of Planned Behavior dan Social Exchange Theory yang menjelaskan bahwa kepuasan kerja dan komitmen organisasi memengaruhiPenelitian ini didasarkan pada Theory of Planned Behavior dan Social Exchange Theory yang menjelaskan bahwa kepuasan kerja dan komitmen organisasi memengaruhi
IDID This study investigates the effectiveness of Logistic Regression (LogReg) and Extreme Gradient Boosting (XGBoost) in identifying fraudulent transactionsThis study investigates the effectiveness of Logistic Regression (LogReg) and Extreme Gradient Boosting (XGBoost) in identifying fraudulent transactions
ASIAASIA Memperkuat keterlibatan mendorong kinerja yang berkelanjutan dan keberhasilan organisasi. Penelitian observasional ini mengonfirmasi bahwa keterlibatanMemperkuat keterlibatan mendorong kinerja yang berkelanjutan dan keberhasilan organisasi. Penelitian observasional ini mengonfirmasi bahwa keterlibatan
ASIAASIA Pemerintah diminta merevisi kebijakan guna memastikan pendanaan memadai, kesejahteraan guru, dan praktik perekrutan yang fleksibel. Studi ini menyimpulkanPemerintah diminta merevisi kebijakan guna memastikan pendanaan memadai, kesejahteraan guru, dan praktik perekrutan yang fleksibel. Studi ini menyimpulkan
UM PalembangUM Palembang Dengan demikian, kombinasi sumber daya internal dan dukungan eksternal menjadi kunci dalam menciptakan pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan di tengahDengan demikian, kombinasi sumber daya internal dan dukungan eksternal menjadi kunci dalam menciptakan pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan di tengah
ANNPUBLISHERANNPUBLISHER Penelitian ini bertujuan untuk mengungkap peran strategis komite audit dalam meningkatkan kualitas audit melalui analisis hubungan antara biaya, masa jabatan,Penelitian ini bertujuan untuk mengungkap peran strategis komite audit dalam meningkatkan kualitas audit melalui analisis hubungan antara biaya, masa jabatan,
PPMSCHOOLPPMSCHOOL PT Rafi Pompa Energi merupakan suatu perusahaan vendor yang berdiri pada tahun 2017 di kawasan Jakarta Selatan dengan praktik manajemen risiko yang masihPT Rafi Pompa Energi merupakan suatu perusahaan vendor yang berdiri pada tahun 2017 di kawasan Jakarta Selatan dengan praktik manajemen risiko yang masih
Useful /
ALPTKPTMALPTKPTM Latar belakang kegiatan ini berangkat dari tantangan yang dihadapi anak-anak migran dalam mempertahankan identitas nasional akibat dominasi budaya negaraLatar belakang kegiatan ini berangkat dari tantangan yang dihadapi anak-anak migran dalam mempertahankan identitas nasional akibat dominasi budaya negara
UNIVSMUNIVSM Penelitian ini mengkaji peran strategis Universitas Sapta Mandiri (Univsm) dalam memperkuat ekosistem inovasi daerah di Kabupaten Balangan, KalimantanPenelitian ini mengkaji peran strategis Universitas Sapta Mandiri (Univsm) dalam memperkuat ekosistem inovasi daerah di Kabupaten Balangan, Kalimantan
UNIVSMUNIVSM Dengan penerapan yang konsisten, ruang digital berpotensi menjadi ekosistem inklusif yang tidak hanya menyebarkan informasi, tetapi juga menumbuhkan kesadaranDengan penerapan yang konsisten, ruang digital berpotensi menjadi ekosistem inklusif yang tidak hanya menyebarkan informasi, tetapi juga menumbuhkan kesadaran
UNIVSMUNIVSM Seanyak 85% pengguna media sosial lebih memilih penggunaan emoji dan simbol visual dibandingkan teks formal, menandakan pergeseran pola komunikasi yangSeanyak 85% pengguna media sosial lebih memilih penggunaan emoji dan simbol visual dibandingkan teks formal, menandakan pergeseran pola komunikasi yang