RISETPRESSRISETPRESS

Pancasila International Journal of Applied Social SciencePancasila International Journal of Applied Social Science

Penelitian ini menggunakan pendekatan deskriptif kualitatif dari tinjauan sistematis jurnal terindeks Scopus tentang pencegahan dan deteksi penipuan dari 2021 hingga 2025, dengan hasil 39 artikel relevan. Hasil menunjukkan bahwa pencegahan dan deteksi penipuan memerlukan pendekatan harmonis melalui audit internal, kontrol internal, solusi teknologi, dan faktor organisasi seperti kepemimpinan dan skeptisisme profesional. Penggunaan teknologi canggih seperti machine learning, deep learning, dan analitik big data secara signifikan meningkatkan kemampuan deteksi, terutama dalam transaksi keuangan. Selain sistem kontrol intern, keterampilan auditor, dan sistem whistleblower, peran etika seperti privasi dan transparansi dalam sistem AI juga dicatat. Implikasi manajerial meliputi penguatan kontrol internal organisasi, pemanfaatan alat teknologi, dan pengembangan budaya skeptisisme serta tata kelola etis. Penelitian masa depan dapat fokus pada efektivitas jangka panjang metode ini, termasuk pertimbangan etika dalam AI, aplikasi sektoral, dan efisiensi biaya implementasinya di lingkungan terbatas sumber daya.

Strategi pencegahan dan deteksi penipuan yang dianalisis dalam jurnal yang dipublikasikan oleh Scopus dari 2021 hingga 2025 menunjukkan bahwa kedua aspek ini memerlukan pendekatan multidimensi yang terintegrasi.Audit internal, kontrol internal, solusi digital seperti e-procurement dan sistem keuangan desa, serta faktor organisasi seperti kepemimpinan dan skeptisisme profesional terbukti penting mengurangi risiko kecurangan.Sinergi antara akuntansi forensik dan analitik data besar menjadi alat kuat dalam mendeteksi ancaman potensial.Selain itu, metodologi deteksi penipuan modern berfokus pada pendekatan high-tech seperti machine learning, deep learning, dan analitik big data yang meningkatkan akurasi dan skala deteksi pola kecurangan kompleks, khususnya dalam transaksi keuangan.Sistem kontrol intern, kompetensi auditor, dan prosedur whistleblower diakui sebagai pertimbangan pendukung utama dalam penerapan deteksi penipuan.Isu hukum dan etika, terutama privasi dan transparansi dalam sistem AI, juga menjadi perhatian utama.

Penelitian lanjutan dapat fokus pada pengembangan kerangka kerja etika untuk sistem AI berbasis kebutuhan sektor spesifik, dengan mengeksplorasi bagaimana prinsip transparansi dan privasi diterapkan di sektor keuangan, kesehatan, atau e-commerce. Selain itu, evaluasi efektivitas kombinasi teknologi deteksi penipuan (seperti machine learning) dengan faktor manusia (seperti integritas auditor dan budaya organisasi) dalam lingkungan dengan sumber daya terbatas perlu diteliti untuk menemukan solusi yang cost-effective. Penelitian tentang perbandingan strategi pencegahan penipuan antar-negara atau sektor bisnis berbeda juga diperlukan untuk mengidentifikasi praktik terbaik yang bisa disesuaikan dengan konteks lokal.

  1. Business Perspectives - The effect of political will, information technology, and the quality of financial... doi.org/10.21511/pmf.14(1).2025.02Business Perspectives The effect of political will information technology and the quality of financial doi 10 21511 pmf 14 1 2025 02
  2. Privacy Intrusiveness in Financial-Banking Fraud Detection | MDPI. privacy financial banking fraud detection... doi.org/10.3390/risks9060104Privacy Intrusiveness in Financial Banking Fraud Detection MDPI privacy financial banking fraud detection doi 10 3390 risks9060104
  3. Full article: Determinants of Auditors Ability in Fraud Detection. full article determinants auditors... doi.org/10.1080/23311975.2022.2130165Full article Determinants of Auditors Ability in Fraud Detection full article determinants auditors doi 10 1080 23311975 2022 2130165
  4. Determinants influencing the effectiveness of internal (...). determinants influencing internal journal... doi.org/10.22495/jgrv13i1siart5Determinants influencing the effectiveness of internal determinants influencing internal journal doi 10 22495 jgrv13i1siart5
  5. Global Strategies in Fraud Prevention and Detection: A Systematic Review | Pancasila International Journal... risetpress.com/index.php/pancasila/article/view/1774Global Strategies in Fraud Prevention and Detection A Systematic Review Pancasila International Journal risetpress index php pancasila article view 1774
Read online
File size432 KB
Pages15
DMCAReport

Related /

JURIS The Influence of Government Accounting Standards and Internal Control Systems on the Quality of Regional Financial Reports with Accountability as a Moderating Variable 2026More at 2026

CEREDINDONESIACEREDINDONESIA Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan menentukan pengaruh standar akuntansi pemerintah serta sistem pengendalian internal terhadap kualitas laporanPenelitian ini bertujuan untuk menganalisis dan menentukan pengaruh standar akuntansi pemerintah serta sistem pengendalian internal terhadap kualitas laporan

JURIS The Influence Of Green Accounting And Financial Technologyon Financial Perfprmance Of MSMEs In Bima City 2026More at 2026

UMPARUMPAR Secara simultan, Green Accounting dan Financial Technology mampu menjelaskan 64,3% variasi kinerja keuangan UMKM, yang menegaskan bahwa integrasi praktikSecara simultan, Green Accounting dan Financial Technology mampu menjelaskan 64,3% variasi kinerja keuangan UMKM, yang menegaskan bahwa integrasi praktik

JURIS Profitability and Company Value with Good Corporate Governance as a Moderating Variable 2026More at 2026

UMPARUMPAR Good Corporate Governance (GCG), melalui proporsi komisaris independen, tidak memoderasi hubungan antara ROA dan nilai perusahaan. Kehadiran komisarisGood Corporate Governance (GCG), melalui proporsi komisaris independen, tidak memoderasi hubungan antara ROA dan nilai perusahaan. Kehadiran komisaris

JURIS The Influence of the Effectiveness of Supervision and the Government Internal Control System SPIP on the Performance Assessment of Local Government at the Regional Inspectorate of Nunukan Regency 2026More at 2026

UMPARUMPAR 000; B = 0. 471), yang mengindikasikan bahwa audit tepat waktu, temuan yang akurat, dan tindakan tindak lanjut yang konsisten berkontribusi pada peningkatan000; B = 0. 471), yang mengindikasikan bahwa audit tepat waktu, temuan yang akurat, dan tindakan tindak lanjut yang konsisten berkontribusi pada peningkatan

JURIS Establishing an Audit Based Bookkeeping System for Msmes A Strategic Move Toward Business Sustainability 2025More at 2025

JMI UPIYPTKJMI UPIYPTK , loan approvals, revenue stability) and scale via a train-the-trainer model with MSME champions and local finance partners. This community service program, loan approvals, revenue stability) and scale via a train-the-trainer model with MSME champions and local finance partners. This community service program

JURIS Pengaruh Financial Stability Good Corporate Governance dan Internal Control terhadap Fraudulent Financial Fraud 2025More at 2025

MIKROSKILMIKROSKIL Metode penentuan sampel menggunakan purposive sampling, menghasilkan sampel sebanyak 20 perusahaan BUMN dengan menggunakan laporan tahunan dan memilikiMetode penentuan sampel menggunakan purposive sampling, menghasilkan sampel sebanyak 20 perusahaan BUMN dengan menggunakan laporan tahunan dan memiliki

JURIS Leveraging Digital Accounting and Digital Taxation Enhancing Financial Reporting Quality 2025More at 2025

DIM UNPASDIM UNPAS Selain itu, DT meningkatkan FRQ dan, melalui laporan yang lebih baik, meningkatkan TC. Hasil ini menunjukkan jalur ganda melalui mana teknologi digitalSelain itu, DT meningkatkan FRQ dan, melalui laporan yang lebih baik, meningkatkan TC. Hasil ini menunjukkan jalur ganda melalui mana teknologi digital

JURIS The Influence Of Accounting Knowledge Self Efficacy And Interpersonal Individuals On Students Career Interest As Public Accountants 2025More at 2025

DIM UNPASDIM UNPAS Penelitian ini bertujuan mengidentifikasi pengaruh pengetahuan akuntansi, efikasi diri, dan faktor interpersonal individu terhadap minat karir mahasiswaPenelitian ini bertujuan mengidentifikasi pengaruh pengetahuan akuntansi, efikasi diri, dan faktor interpersonal individu terhadap minat karir mahasiswa

Useful /

JURIS Social Media Use and its Impact on Women A Study of Haryana 2025More at 2025

RISETPRESSRISETPRESS Hal ini memfasilitasi pembelajaran baru dan membantu menjaga hubungan antar pribadi, tetapi banyak responden menunjukkan kesepakatan dengan pengaruh negatifHal ini memfasilitasi pembelajaran baru dan membantu menjaga hubungan antar pribadi, tetapi banyak responden menunjukkan kesepakatan dengan pengaruh negatif

JURIS Literature review the efficacy of mobile learning media in enhancing critical thinking skills among elementary school students 2025More at 2025

IICETIICET Penelitian ini menyimpulkan bahwa media pembelajaran mobile memiliki potensi besar dalam meningkatkan kemampuan berpikir kritis siswa sekolah dasar. ImplementasiPenelitian ini menyimpulkan bahwa media pembelajaran mobile memiliki potensi besar dalam meningkatkan kemampuan berpikir kritis siswa sekolah dasar. Implementasi

JURIS Efikasi diri motivasi dan prestasi studi eksploratif pada mahasiswa 2025More at 2025

IICETIICET Penelitian ini menunjukkan bahwa efikasi diri dan motivasi hanya memberikan kontribusi kecil terhadap prestasi belajar bahasa Jerman, dengan koefisienPenelitian ini menunjukkan bahwa efikasi diri dan motivasi hanya memberikan kontribusi kecil terhadap prestasi belajar bahasa Jerman, dengan koefisien

JURIS Overview of the Managerial Functions and Competencies of Human Resource Management in Local Female The Biak Berek Ikat Weaving Group 2025More at 2025

DIM UNPASDIM UNPAS The Bia Berek Group is a business unit that produces and sells weaving in Belu Regency. In this research, the managerial function factors of human resourceThe Bia Berek Group is a business unit that produces and sells weaving in Belu Regency. In this research, the managerial function factors of human resource

ads-block-test